Vad är ett äktenskapligt förtroende? Fördelar, typer och hur det fungerar
- 2303
- 291
- Johan Johansson
I den här artikeln
- Vad är ett äktenskapligt förtroende?
- Hur äktenskapliga förtroenden fungerar
- 5 proffs av ett äktenskapligt förtroende
- 5 Nackdelar av ett äktenskapligt förtroende
- Hur man skapar ett äktenskapligt förtroende
- Typer av äktenskapligt förtroende
- Vilken typ av förtroende är lämpligt för gifta par?
- Final
Om du är gift kan du vara nyfiken på vad som händer med dina ägodelar när du eller din make går bort. Det är en del av att vara mogen att planera för din framtid.
Flera faktorer, inklusive om du har ett äktenskapligt förtroende, påverkar svaret på den frågan. Du överväger också storleken på dina tillgångar, de människor som kommer att bli dina stödmottagare och mycket mer.
Det skulle hjälpa om du övervägde äktenskapliga förtroenden i din fastighetsplan eftersom de har flera fördelar för stödmottagarna, till exempel tillgångsfördelning och skattemässiga fördelar.
Låt oss lära oss mer om de olika typerna av äktenskapliga förtroenden och för- och nackdelarna med att ha förtroende för äktenskapspolitiken.
Vad är ett äktenskapligt förtroende?
Ett äktenskapligt förtroende är en juridisk enhet som innehar och hanterar en persons tillgångar till förmån för en annan. Tänk på det så här, med ett förtroende har du ett kassaskåp som har dina pengar och egendom för någon annan.
Så varför ha ett förtroende?
- Det kan bevara tillgångar för dina barn
- Det kan skydda tillgångar från potentiella borgenärer
- Det kan minimera fastighetsskatter
- Det kan hjälpa till att undvika kostnader och förseningar för att pröva en testamente
- Det kan flytta en del av din inkomstskattbördan till mottagarna som befinner sig i lägre skatter
- Det kan inrätta en supportfond om du blir oförmögen
Innan du utforskar förtroenden är det viktigt att förstå tre termer som är förknippade med deras konstruktion:
- En förtroende är personen som skapar förtroendet. Detta kallas också förtroende, bidragare eller bosättare.
- En förvaltare är den person eller enhet som ansvarar för att hantera de tillgångar som Trustmakaren placerar i förtroendet.
- En mottagare är den person eller enhet som identifieras för att få fördelarna med tillgångarna i förtroendet.
Förväxla inte äktenskapligt förtroende vs Family Trust eftersom de är olika.
Ett familjeförtroende kan upprättas under makarnas livstid, medan ett äktenskapligt förtroende endast kan upprättas för att träda i kraft efter den första makens död.
Hur äktenskapliga förtroenden fungerar
Alla tillgångar och egendom som förtroendet innehar måste listas i The Marriage Trust -dokumentet först. Nästan allt av värde faller inom denna kategori. Aktier, obligationer, fonder, pengar och konkret egendom ingår alla.
Förtroende tillgångar övergår till den överlevande maken skattefria vid förtroendetillståndarens död. IRS kommer inte att bedöma federala fastighetsskatter på dessa tillgångar.
Undantag från äktenskapliga förtroendebeskattningar är en bit av goda nyheter eftersom ingen av makorna kommer att ådra sig skatter vid överföringen. Den interna inkomstkoden, avsnitt 2056, även kallad ”äktenskapsavdragsregeln”, har gjort detta möjligt.
Förvaltaren kan överföra valfri del av förtroendets primära eller initiala investering till den överlevande makan om en speciell omständighet uppstår.
Trust -grundaren kan också bevilja den överlevande makan ”allmänhetens allmänna makt”, som ger den överlevande makan myndighet att instruera förvaltaren att tilldela förtroendestillgångar.
Beviljaren kan dock täcka uttaget till ett visst belopp. Vad händer om paret har barn?
När ett par har barn från ett tidigare äktenskap och vill lämna alla sina tillgångar till den överlevande makan vid döden samtidigt som den tillhandahåller vart och ett av sina barn, är detta ett exempel på när ett äktenskapligt förtroende kan användas.
Tillgångarna till en avliden make kommer att gå till sina barn istället för den nya makan om den överlevande makan gifter sig igen.
5 proffs av ett äktenskapligt förtroende
Ett äktenskapsförtroende kan inneha många tillgångar, inklusive fastigheter, pensionsfonder och investeringskonton. Så med tanke på att det är viktigt, särskilt om du har enorma tillgångar.
Men vi kan inte bara bestämma bara för att något är trender eller låter bra. Som vad vi gör med våra investeringar måste vi veta mer om äktenskapligt förtroende.
Vilka är för- och nackdelarna med äktenskapligt förtroende? Väg vad som fungerar för dig med listan nedan.
Ett äktenskapligt förtroende kan ge dig, din make och dina barns säkerhet. Det finns många fördelar att skörda om du bestämmer dig för att få ett äktenskapligt förtroende, till exempel:
1. Du får fördubbla ditt undantag för fastighetsskatt uppgår till $ 24.12 miljoner
Börjar 2022 och ökar till $ 12.92 miljoner 2023, Federal Estate Tax Examption Shields $ 12.06 miljoner från beskattning. Du kan fördubbla ditt undantag för fastighetsskatt om du har ett äktenskapligt förtroende. Om du har större tillgångar betyder det mycket.
2. Skydd för alla dina tillgångar
Om den återstående makan gifter sig igen, skulle alla tillgångar under ett äktenskapligt förtroende skyddas. Detta går samma sak för de överlevande makens borgenärer.
Det betyder att du inte behöver oroa dig för att den nya makan tar alla dina hårt förvärvade tillgångar eller borgenärer. Det är ett bra sätt att skydda dina tillgångar.
3. Ger din överlevande make ekonomisk stabilitet och inkomst
Döden av en make kan vara för mycket; Bortsett från det kan den överlevande makan ha ekonomiska svårigheter.
Ett äktenskapligt förtroende kan ge en överlevande make finansiell stabilitet och ersättning om dessa förtroende tillgångar genererar inkomst.
4. Håll alla dina tillgångar inom din familj
Vi vill skydda våra tillgångar från borgenärer, framtida makar och andra som kan minska en del av tillgångarna som lämnats av en avliden person. Ett äktenskapligt förtroende säkerställer att alla tillgångar kommer att gå till de förtjänande människorna i familjen.
5. Om den överlevande makan dör kan den ge stabilitet för levande stödmottagare
Vad händer om den överlevande makan också passerar? Vad kommer att hända med alla tillgångar? Den goda nyheten om ett äktenskapligt förtroende är att det kan gå till de överlevande barnen eller barnbarnen om den överlevande makan dör.
5 Nackdelar av ett äktenskapligt förtroende
Att använda ett äktenskapstillförsel har nackdelar, precis som att använda andra finansiella strategier. Vi måste fokusera på mer än bara den goda sidan av det som presenteras för oss.
Det är också ett måste att vi förstår nackdelarna som vi kan möta när vi bestämmer oss för att få ett äktenskapligt förtroende.
Dessa nackdelar inkluderar följande:
1. Du kan inte längre ändra ett oåterkalleligt förtroende
Medan oåterkalleliga förtroenden har många fördelar, har de också sina nackdelar. När du har slutfört och överfört din livförsäkring till ett oåterkalleligt förtroende kan du inte längre ändra din valda mottagare eller låna mot själva policyn.
Vad händer om något oväntat händer? Vad händer om du i sällsynt omständighet vill ändra din policy?
2. När dina tillgångar placeras i ett oåterkalleligt förtroende är de inte längre din
Ompröva två gånger eller till och med tre gånger innan du bestämmer dig för ditt oåterkalleliga förtroende eftersom när det väl är slutförd är alla tillgångar du har förklarat i denna policy inte längre din.
Det är därför du måste tänka, bedöma och till och med få åsikten från dina betrodda människor innan du bestämmer.
3. Du kan bara ha upp till $ 24.12 miljoner i undantag för fastighetsskatt
Även om vi kan se detta som en fördel, blir det en nackdel om du har stora egenskaper. Men i vissa fall kan du få flera förtroenden, beroende på dina behov.
4. Du förlorar rättigheterna till alla inkomster från dina inkomstgenererande tillgångar
Vissa tillgångar är inkomstgenererande, vilket är mycket fördelaktigt, eftersom det kan vara en inkomstkälla och finansiell stabilitet.
Så du måste veta att om du någonsin inkluderar detta i ett förtroende kommer du också att ge upp rättigheterna till den inkomsten. Många människor kan förbise detta och försöka ändra förtroendet senare. Det fungerar dock inte längre.
5. Du kommer inte att kunna ta tillbaka kontrollen om du ändrar dig
I motsats till ett återkallbart förtroende kan du inte anta tillgångarna om du utvecklar ett betydande hälsotillstånd som orsakar placering på ett vårdhem under federala Medicaid -krav.
Även om det här är oförutsedda situationer är ett signerat förtroende slutgiltigt.
Hur man skapar ett äktenskapligt förtroende
Innan vi går till stegen för hur man skapar ett äktenskapligt förtroende måste vi veta: ”Är förtroenden som betraktas som äktenskaplig egendom?”
Såvida de inte innehåller äktenskaplig egendom, ses förtroendestillgångar vanligtvis som den specifika egendomen för mottagarens make och är inte föremål för rättvis distribution.
Hur ska du börja skapa ett äktenskapligt förtroende om du är intresserad?
Ett äktenskapsförtroende är en strategi för teknisk fastighetsplanering som måste utarbetas noggrant. Du kan inte bara planera ditt äktenskapliga förtroende.
Om du är intresserad, samarbeta med en fastighetsplanerare och en certifierad revisor för att säkerställa att äktenskapligt förtroende är korrekt inrättat på grund av dess skatteförmåner.
Du måste utarbeta ett förtroendedokument när du har identifierat rätt experter att arbeta med.
Beviljaren (du), förvaltaren (som kommer att övervaka förtroendet) och mottagarna är alla adresserade i detta dokument.
Eftersom äktenskapliga förtroenden är oåterkalleliga kommer du inte att kunna ändra eller återkalla dem efter att ha upprättats.
Det skulle vara bäst att ha detta i åtanke när du utarbetar ditt äktenskapliga förtroende. Så ta tid och se till att allt förstås innan du får ett äktenskapligt förtroende.
Typer av äktenskapligt förtroende
För att få en bättre förståelse för äktenskapliga förtroenden måste du titta på de olika typerna av äktenskapliga förtroenden som är tillgängliga och bedöma deras specifika funktioner. Här är de olika typerna av äktenskapliga förtroenden:
1. Återkallbara förtroenden
”Är ett äktenskapligt förtroende återkallbart eller oåterkalleligt?”
Beroende på vad din avsikt är kommer att avgöra vilken typ av förtroende du bör ha på plats. I vissa situationer kan du behöva flera förtroenden. Tre vanliga typer av fonder som används med fastighetsplanering är återkallbara, oåterkalleliga och testamentära.
Ett återkallbart förtroende (även känt som ett levande eller inter vivos förtroende) är en som du skapar medan du lever för att äga egendom och kan ändras när som helst. Dessa förtroenden är viktiga för följande:
- Planering för psykisk funktionshinder (därmed hanteras tillgångarna av en förvaltare av handikapp istället för en domstolsövervakad vårdnadshavare).
- Undvika skifterätt (vilket gör att tillgångarna kan överföra direkt till mottagarna).
- Skydda din egendoms integritet och förmånstagare efter att du dör (därmed inte offentliggör distributionen).
2. Oåterkalleliga förtroenden
Ett oåterkalleligt förtroende kan inte ändras efter att det har undertecknats efter att Trustmakaren dör eller efter någon annan definierad tidpunkt. Tre viktiga funktioner för återkallbara förtroenden är:
- Tillgångsskydd (genom att placera tillgångarna i förtroendet ger individen upp sin kontroll över och tillgång till förtroendetillgångar).
- Borttagning från personliga tillgångar (när tillgångar har överförts till förtroendet reduceras skatterna på boet eftersom de inte längre ingår som personliga tillgångar).
- Fastighetsskattminskning (ta bort fastighetens värde från boet så att det inte kan beskattas vid döden).
Det finns några viktiga faktorer att tänka på när man skapar ett oåterkalleligt förtroende:
- När du skapar ett oåterkalleligt förtroende förloras din förmåga att kontrollera tillgångar och du kan inte ändra dig. Det finns potentiella möjligheter att kontrollera vad som händer med fastigheten i framtiden, men detta måste tydligt utformas i förtroendet.
- Om du upplever en allvarlig hälsoproblem som kräver att du placeras på ett vårdhem, till skillnad från ett återkallbart förtroende, kan du inte återta tillgångarna enligt federala Medicaid -lagar.
- Livsförändringar är oundvikliga och saker som du trodde inte skulle hända kan plötsligt vara önskvärda men förhindras på grund av det oåterkalleliga förtroendet.
- Om inkomst genereras från förtroendetillgångar förlorar du rättigheterna till den inkomsten.
- Oåterkallbara förtroenden är föremål för en presentskatt när tillgångarna överförs till förtroendet.
- Trustmakaren kan bara lägga till eller ändra något som är skrivet i förtroendet.
Viktiga skillnader mellan återkallbara och oåterkalleliga förtroenden
Förtroende är komplexa, och att veta vad som är bäst för dig och din familj kräver noggrannhet på detaljer och förstå din avsikt för förtroendet.
När man överväger skillnaderna mellan återkallbara och oåterkalleliga förtroenden finns det några viktiga områden att tänka på: som kontrollerar tillgångarna, om förtroenden kan ändras, effekterna av fastighetsskatter, hur och vilka tillgångar som skyddas, hur det kommer att påverka dig om du behöver Medicaid förmåner och påverkan på dina inkomstskatter.
Följande är en snabb översikt över skillnaderna mellan de två förtroendena.
- Kontrollerande tillgångar
Återställbar: Trustmaker behåller kontrollen
Oåterkallelig: Trustmaker förlorar kontrollen
- Revidera förtroendet
Återställbar: Trustmaker kan ändra
Oåterkallelig: Trustmaker kan inte modifiera
- Fastighetsskatter
Återkallbart: Värdet på egendom som ingår vid dödsfallet
Oåterkallelig: Beräknat inte i värdet på fastigheten vid döden
- Skydd av tillgång
Återställbart: Skydda inte mot borgenärer
Oåterkallelig: allmänt skyddad från borgenärer
- Medicaid planering
Återställbara: Tillgångar som omfattas av Medicaid -lagar
Oåterkallelig: Tillgångar som inte berörs vid förmåner (förutsatt att de inte överförts under de föregående fem åren)
- Inkomstdeklarationer
Återställning: Skattebetalaren återspeglar allt på personlig 1040
Irrevocable: Förtroendet har sitt skatte-ID, arkiverar 1041 och betalar skatterna eller utfärdar en K-1 till Trustmaker
3. Testament
Till skillnad från ett levande förtroende skapas ett testamentärt förtroende för att träda i kraft när trustmakaren dör. Detta gäller också ett förtroende som skapas under en sista testamente och testament och kan också upprättas under återkallbara och oåterkalleliga förtroenden. Med andra ord är detta förtroende inte etablerat och finansierat förrän trustmakaren har dött.
Två vanliga typer av testamentära förtroenden är AB- och ABC -förtroenden.
- Bon används de som ofta används av gifta par för att maximera undantag från federala fastigheter för båda parter.
Till exempel, när den första makan dör, riktar deras återkallbara levande förtroende att deras tillgångar kommer att delas upp för att säkerställa att det undantagna beloppet från federala fastighetsskatter placeras i en undertro (förtroende B; även kallad bypass, kreditskydd eller Family Trust) och allt över undantaget som placeras i en annan undertrosa (förtroende A; även kallad äktenskaplig, äktenskaplig avdrag eller Q-tips).
Dessa förtroenden är ofta populära bland andra äktenskap eller äktenskap med stor åldersskillnad mellan makarna.
- ABC Trusts är de som används av gifta par som är bosatta i stater som samlar in statliga fastighetsskatter, undantaget är mindre än det federala undantaget för fastighetsskatt, och staten tillåter ett statligt Q -tipval.
Effektivt möjliggör detta maximering av statliga och federala undantag från fastighetsskatt samtidigt som betalningen av både statliga och federala fastighetsskatter fram till den andra makens död.
Connecticut, Delaware, Hawaii, Illinois, Kansas, North Carolina, Minnesota, New York, Ohio, Oklahoma, Oregon, Rhode Island, Tennessee, Vermont och Washington är stater att samlade statliga fastighetsskatter från 2009 till 2015 till 2015.
4. Inter-vivos förtroenden
Det finns tillfällen då en individ vill ha förmågan att få tillgångar fördelade från ett förtroende före och efter döden. Detta är till skillnad från ett testamentärt förtroende som träder i kraft vid döden.
Du kan också leta efter konfidentialitet och kontinuitet i förtroendet och dess respektive tillgångar. Individer som söker dessa faktorer kan vara utmärkta kandidater för att skapa ett inter-vivos förtroende.
Ett Inter-Vivos Trust är ett levande förtroende som skapas under Trustors liv (även kallad Settlor) och möjliggör distribution av tillgångar före och efter döden.
Det finns några mycket bra upsides för att ha ett inter-vivos förtroende, inklusive:
- Att undvika skifterätt (till skillnad från testament krävs inte ett inter-vivos förtroende för att prövas).
- Eftersom skifterätt endast gäller för tillgångar du äger vid döden, är tillgångar som placeras i Inter-Vivos Trust inte föremål för skifterätt eftersom de ägs av förtroendet, inte individen.
- Genom att undvika skifterätt undviker du skifterätt och långa skifterättperioder.
- Under din livstid är du förvaltaren av förtroendet, vilket innebär att du har fullständig kontroll över tillgångar i förtroendet medan du lever.
- Du kan ändra, ändra och/eller återkalla förtroendet när som helst när du lever.
- Intervivos fonder är konfidentiella och överföring av tillgångar från förtroendet hålls från allmänhetens åsikt.
- Det finns ingen gapperiod mellan den tid som individen dör och utnämningen av en exekutiv (som är associerad med testament).
Notera: Inter-vivos fonder tenderar att ha högre kostnader än andra alternativ när det gäller deras bildning och implementering.
Tänk dock på att dessa kostnader bara kommer att vara en liten andel av tiden och kostnaderna för skifterätt och ge sinnesfrid med sekretess och kontinuitet.
Vilken typ av förtroende är lämpligt för gifta par?
Ett äktenskapligt förtroende är inte en lösning i en storlek som passar alla. Det bästa äktenskapliga förtroendet för dig kanske inte är detsamma för andra par.
Det kommer att bero på dina tillgångar, situation, förväntade händelser och till och med hur du och din make ser förtroende.
Fördelarna med att få äktenskapliga förtroenden är bra och praktiska om du vill säkra alla dina tillgångar och de människor du lämnar efter. Vi kan dock inte bara plötsligt bestämma detta.
Det finns många tekniker i processen att få äktenskapliga förtroenden. Man bör ha tid, ansträngning och förståelse innan du får rätt typ av förtroende som skulle fungera för dem.
Om du är osäker på det kan en juridisk rådgivare hjälpa dig att förstå tekniska, för- och nackdelar med de olika äktenskapliga förtroendena.
Du kan också konsultera äktenskapliga rådgivningsterapeuter för att se om denna typ av investering är bra för dig och din nuvarande situation.
Chelsea, grundaren och VD för den finansiella dieten, diskuterar hantering av pengar i en relation och räknar ut var våra pengar och relation fruktar.
Final
Ett äktenskapligt förtroende är verkligen en klok investering. Det är en effektiv strategi för fastighetsplanering för att tillhandahålla din överlevande make och barn efter din bortgång.
Med korrekt planering och förståelse kan du effektivt fyrdubbla den del av din egendom som inte kommer att omfattas av federal beskattning genom att använda detta taktiska instrument.
Det är redan en betydande investering. Bortsett från det, genom att sätta dina tillgångar i ett äktenskapligt förtroende, kan du också se till att din förmögenhet förblir inom din familj.
När man upprättar ett äktenskapligt förtroende bör det finnas försiktighetsåtgärder. Se till att arbeta med både en fastighetsplanerare och en certifierad revisor, eftersom de involverar grundlig skatt och tillgångsplanering.
Det kan vara en skrämmande uppgift att skapa ett äktenskapligt förtroende. Det innehåller många tekniska och osäkerheter, men alla fördelar överträffar dessa.
Nyckeln till att skapa det bästa äktenskapliga förtroendet är att vara kunnig, tålamod, arbeta med rätt personer och besluta om dina villkor.